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El formulario 1099-R es un formulario de impuestos que los beneficiarios utilizan para informar las distribuciones de pensiones, planes de participación en las ganancias, anualidades, IRA, contratos de seguro y otros planes de jubilación. Mientras que un Formulario 1099-MISC se usa para reportar una compensación no salarial, un 1099-R se usa para reportar pagos de beneficios recibidos de un plan o contrato establecido. Dependiendo de su situación financiera y del tipo de distribución que recibió, algunos, todos o ninguno de su distribución pueden estar sujetos a impuestos.
Usos 1099-R
Recibirá un 1099-R del administrador de su plan si recibe más de $ 10 En distribuciones ese año. 1099-R es el más utilizado para reportar distribuciones de beneficios pero a veces también informa otra información. Por ejemplo, también se puede utilizar para informar un conversión, que es cuando los fondos se transfieren de un plan de jubilación a una cuenta IRA Roth. Un 1099-R también se utiliza para informar vuelcos - cuando transfiere fondos de un plan de jubilación a otro plan de jubilación, así como recaracterizaciones , que se producen cuando se invierte un rollover o una conversión.
Información de informes del formulario 1099-R
Las instrucciones del IRS para el Formulario 1099-R explican cómo reportar información del formulario en sus impuestos. La forma en que informe esto depende de la tipo de distribución usted recibió Distribuciones IRA y Distribuciones de pensiones y rentas vitalicias. enumerados en el recuadro 1 deben informarse tanto en el Formulario 1040 principal como en el Formulario 8606. Si recibió una distribución de suma global, infórmelo en el formulario 4972. Si recibió pagos por incapacidad y no ha alcanzado la edad mínima de jubilación, informe las distribuciones como "Salarios, salarios, propinas, etc." en el Formulario 1040. Las transferencias libres de impuestos de los beneficios de seguro de vida, cuidado a largo plazo, anualidad o contrato de dotación se informan con el Código 6 en el recuadro 7 y no es necesario que se informen en su declaración de impuestos.
Porción imponible de 1099-R
Es posible que parte o la totalidad de su distribución no esté sujeta a impuestos. Las reglas con respecto a la tributación de las distribuciones difieren según el tipo de pago de beneficios que recibió. El administrador de su plan tomará nota de la parte imponible de sus distribuciones en el recuadro 2a, Base imponible. A veces, el administrador de su plan no tiene suficiente información para determinar si su distribución está sujeta a impuestos o no. Si este es el caso, el administrador dejará la casilla 2b en blanco y marcará la casilla 2b, Importe imponible no determinado. Si la casilla 2b está marcada, trabaje con su asesor fiscal para Determine cuánto de su distribución está sujeta a impuestos.. Muchos programas de software de impuestos también pueden determinar esta información en su nombre y categorizarla adecuadamente.