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IRA significa cuenta de retiro individual. Las IRA con impuestos diferidos, incluidas las IRA tradicionales, las IRA de SEP y las IRA SIMPLES, permiten realizar retiros calificados en cualquier momento después de los 59 años y medio. Sin embargo, las IRA Roth también requieren que la cuenta esté abierta durante al menos cinco años fiscales antes de que se puedan realizar retiros calificados. Los retiros tienen un proceso de dos partes: solicitar el retiro de su institución financiera y reportar el retiro en sus declaraciones de impuestos. Incluso si toma un retiro de una cuenta IRA Roth y no debe impuestos, debe informar la distribución.
Paso
Comuníquese con su institución financiera o verifique sus registros financieros para determinar la edad de su Roth IRA en los años tributarios. La cuenta debe tener al menos cinco años fiscales para que el retiro sea un retiro calificado. Si la cuenta Roth IRA no tiene al menos cinco años tributarios, puede deber impuestos y multas si su retiro incluye ganancias. Esta restricción no se aplica a las cuentas IRA con impuestos diferidos.
Paso
Solicite una distribución a su institución financiera completando un formulario de solicitud de distribución IRA. Estas formas son ligeramente diferentes para cada institución financiera.
Paso
Presente sus impuestos sobre la renta utilizando el formulario 1040 o 1040A e informe el monto de la distribución. Recibirá un formulario 1099-R de su institución financiera que informará qué parte de su distribución, si corresponde, está sujeta a impuestos.
Paso
Complete el formulario 8606, parte III, si su distribución es de una cuenta IRA Roth que no ha estado abierta durante al menos cinco años fiscales. Este formulario determinará si su retiro contiene contribuciones, ganancias o ambos. Si su retiro solo contiene ganancias, el retiro es libre de impuestos y de multas. Si el retiro contiene ganancias, debe presentar el formulario 5329 para calcular la multa por retiro anticipado que deberá.