¿Cuánto tiene que valer un patrimonio para que los beneficiarios paguen el impuesto de sucesiones?

Cuando hereda de un patrimonio, puede pagar el impuesto de sucesiones. El monto del impuesto que pagará depende de las leyes estatales, el valor del patrimonio y su relación con la persona fallecida. Si su herencia es grande, puede pagar impuestos tanto al gobierno estatal como al federal.

Pocos contribuyentes heredarán un patrimonio lo suficientemente grande como para incurrir en el impuesto federal a la herencia.

Valor del patrimonio

Para calcular el valor bruto del patrimonio, combine el valor de todos los bienes que la persona fallecida era propietaria. Esto incluye bienes inmuebles, efectivo, acciones, bonos, cuentas bancarias, seguros y bienes personales. Para calcular el valor neto del patrimonio, reste el costo de las deudas a pagar del valor bruto del patrimonio. Las deudas típicas incluyen saldos de hipotecas, honorarios de abogados, honorarios de administración de sucesiones y costos de sucesiones. También puede deducir el valor de los bienes dejados a un cónyuge sobreviviente.

Impuesto de Herencia Federal

Al momento de la publicación, los contribuyentes tienen una exclusión de por vida del impuesto federal a la herencia de $ 3.5 millones. Si el valor neto de la herencia que recibe durante su vida supera esta cantidad, pagará impuestos sobre el saldo. Como no existe una tasa impositiva separada para los ingresos por herencia, agregará el saldo a sus ingresos anuales y pagará los impuestos sobre la suma.

Impuesto de sucesiones estatales

A partir del momento de la publicación, no todos los estados imponen el impuesto de sucesiones. Si su estado tiene una ley de impuesto a la herencia, usted pagará una cierta tasa de impuestos según su relación con la persona fallecida. Muchos estados imponen una tasa impositiva más baja a la propiedad que se deja a los descendientes lineales, como los hijos y los nietos. La mayoría de los estados no evalúan el impuesto a la herencia sobre la propiedad que se deja a un cónyuge sobreviviente.

Impuesto de recogida

Algunos estados recaudan impuestos de herencia utilizando un sistema de recolección. Bajo este sistema, el estado retira el impuesto sobre sucesiones de la cantidad pagada al gobierno federal. Aunque un administrador de la propiedad o un beneficiario debe presentar una declaración de impuestos del estado en nombre de la propiedad, los beneficiarios generalmente no pagarán impuestos de herencia adicionales al estado.