Tabla de contenido:
403 (b) y 401 (k) son planes de jubilación que ofrecen formas eficientes de impuestos para que los empleados de la fuerza laboral ahorren para la jubilación. La principal diferencia entre los dos planes recae en el Requisitos que cada plan coloca en el empleador. Cuando se trata de planificar la participación. Las empresas ofrecen planes 401 (k), mientras que los planes 403 (b) se limitan a los que trabajan para organizaciones como hospitales, iglesias y escuelas públicas.
403 (b) Fundamentos
403 (b) los planes para jubilación están disponibles para empleados calificados de organizaciones exentas de impuestos y sin fines de lucro. Los planes 403 (b) son impuestos diferidos, lo que significa que las contribuciones y las ganancias acumuladas dentro del plan se gravan solo una vez que el participante retira dinero al momento de la jubilación. En un esfuerzo por fomentar los ahorros para la jubilación entre los participantes, los planes 403 (b) están sujetos a ciertas penalidades fiscales si el dinero se retira antes de la jubilación.
Fundamentos 401 (k)
UNA 401 (k) es un plan de jubilación en el que un empleador desvía una parte del salario de un empleado a una cuenta de jubilación designada específicamente para ese trabajador. Los planes 401 (k) son planes de aportación definida, lo que significa que les permite a los empleadores igualar las contribuciones hasta un cierto porcentaje de las contribuciones dirigidas por los empleados. Todas las contribuciones al 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, y el porcentaje máximo de la contribución del empleador es el 15 por ciento del cheque de pago del empleado.
Similitudes
Los impuestos sobre la renta de los empleados que participan en un plan 403 (b) o 401 (k) excluyen las deducciones salariales dirigidas a estos planes. Sin embargo, los retiros de ambos se gravan como ingresos ordinarios. Si uno retirara dinero de su plan de jubilación, ya sea un 403 (b) o un 401 (k), estaría sujeto a una multa por distribución anticipada del 10 por ciento. Sin embargo, esta sanción se puede eximir en ciertas circunstancias, como si el propietario del plan se vuelve discapacitado, se separa del servicio después de la edad de 55 años, necesita pagar gastos médicos especiales, tiene el deseo de reducir el exceso de diferimientos o contribuciones en el futuro. o muere.
Diferencias
Para establecer un plan 403 (b), un empleador debe ser una institución educativa pública 403 (b), una organización eclesial o una organización 501 (c) (3) exenta de impuestos. No existen tales requisitos de elegibilidad para los empleadores de los planes 401 (k); a diferencia de los planes 403 (b), los planes 401 (k) generalmente son ofrecidos por con fines de lucro compañías. Las empresas y organizaciones que establezcan planes de jubilación 401 (k) deben cubrir a todos los empleados que tengan 21 años o más, trabajen 1,000 horas por año y tengan un año de servicio. Las instituciones que administran los planes 403 (b) deben poner estos planes a disposición de los empleados de tiempo completo que tengan al menos 21 años de edad y hayan completado un año de servicio.