Tabla de contenido:
- Dólares antes de impuestos antes de impuestos
- Rollovers directos
- Restricciones del plan
- Las restricciones
El acuerdo de jubilación individual tradicional, o IRA, es una cuenta de ahorro para la jubilación deducible de impuestos diseñada para proporcionar un incentivo para que aquellos que se encuentran por debajo de cierto nivel de ingresos reserven dinero para la jubilación. La IRA se introdujo por primera vez en 1974 con la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados. El 403b, o plan de anualidad libre de impuestos, es un plan de trabajo mucho más antiguo, diseñado para ayudar a los empleados sin fines de lucro y educativos a diferir los ingresos sobre una base con ventajas impositivas para ahorrar para sus propias jubilaciones. Puede transferir los saldos de IRA tradicionales a los planes 403b, pero solo bajo ciertas condiciones.
Dólares antes de impuestos antes de impuestos
Debido a que el 403 (b) es un vehículo de ahorros para la jubilación antes de impuestos, solo puede transferir dólares antes de impuestos a la cuenta. En general, su cuenta IRA tradicional se realiza con dólares antes de impuestos, por lo que no hay ningún problema con transferir dinero a un plan 403 (b). Sin embargo, no puede convertir una cuenta IRA Roth en una 403b porque la cuenta IRA Roth no es antes de impuestos. Sin embargo, puede transferir un Roth a una cuenta Roth designada dentro de su 403b, si el plan de su empleador lo permite. Consulte con su empleador para obtener información específica.
Rollovers directos
En general, debe ejecutar una reinversión directa a un plan 403b que represente las partes imponibles y no gravables de la reinversión. Si se transfiere solo a una parte de su cuenta IRA, y una parte de su cuenta IRA está sujeta a impuestos, el IRS considerará que la transferencia proviene de la parte sujeta a impuestos de su cuenta IRA.
Restricciones del plan
Si bien el IRS permite transferencias directas libres de impuestos de las IRA tradicionales a los planes 403b, no todos los planes del empleador permiten la transferencia. Esto se debe a que puede causar que las cargas administrativas adicionales den cuenta de estos diferentes saldos y transacciones. Póngase en contacto con el departamento de recursos humanos de su empleador y conozca la política en particular antes de ejecutar la transferencia.
Las restricciones
El IRS prohíbe las transferencias libres de impuestos de cantidades que están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en el año en que vencen. No se pueden usar reinversiones para evitar impuestos sobre los montos de RMD. En su lugar, debe tomar la RMD en su totalidad, o arriesgarse a una multa del 50 por ciento.