Reglas para Rollover 401A a IRA

Paso

Para llevar a cabo la reinversión, el empleado ya no debe trabajar para la compañía donde existe el plan 401A. Cuando una empresa establece un plan 401A, puede designar un programa de adquisición de derechos, lo que significa que los empleados deben cumplir los años mínimos de servicio para ser propietario de los activos por completo y estar "100 por ciento en derechos adquiridos". Si un empleado no tiene un 100% de derechos adquiridos, solo parte de los activos del 401A se transferirán a una cuenta IRA autodirigida. El pago de la licencia por enfermedad no utilizada se puede contribuir al plan 401A y a la renovación.

Terminación de empleo

Distribuciones mínimas requeridas

Paso

Antes de que un participante 401A pueda reinvertir el dinero, se deben tomar todas las distribuciones mínimas requeridas. Si ha cumplido 70 años y medio, el IRS ordena que se distribuya un porcentaje de los activos de los planes de jubilación anualmente. Si realiza la reinversión antes de retirar el dinero, el IRS lo considera una contribución en exceso que lo penaliza en un seis por ciento anual por cada año que permanezca en la cuenta. Si no lo distribuye durante todo el año, la cantidad se penaliza aún más en el 50 por ciento del valor.

Transferencia a 403B Prohibido

Paso

El IRS permite que los activos que están en un plan 403B de un empleador se incorporen al plan de otro empleador que ofrece un 403B y permite el "roll-in". De hecho, algunos proveedores permiten que un plan 401k se convierta en un plan 403B. Sin embargo, los activos en un plan 401A no pueden convertirse en un plan 403B. Este es un reglamento del IRS y no una regla del proveedor del plan. La única opción disponible para un participante 401A es transferir el dinero a una cuenta IRA autodirigida.

Reglas generales de rollover

Paso

El IRS a le permite llevar a cabo una reinversión por período de doce meses para cualquier activo de retiro, incluido un 401A. Existen dos tipos de vuelcos, uno directo y otro indirecto. Si bien Direct es un proceso simple en el que el administrador de 401A envía el dinero al nuevo custodio de IRA, la transferencia indirecta envía un cheque al participante del plan. Este cheque debe incluirse en una IRA de reinversión dentro de los 60 días para evitar multas.