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La Cuenta de Ahorros de Salud es una cuenta de ahorros médicos deducible de impuestos que se utiliza para pagar gastos médicos calificados durante un año determinado. Estas cuentas se pueden abrir a través de planes de seguro de salud participantes o de fideicomisarios privados como los bancos. Las contribuciones permanecen en la HSA hasta que se utilicen, y la cuenta es portátil, y se mudará con usted si debe cambiar de trabajo. Siga leyendo para descubrir los beneficios fiscales de las Cuentas de ahorro para la salud y cómo puede reclamar sus contribuciones HSA en su próxima declaración de impuestos federales.
Calificativo
Paso
Determine si cumple o no con los estándares de calificación de la Cuenta de Ahorros para la Salud del IRS. Debe estar participando en un plan de salud con deducible alto. La elegibilidad para todo el año fiscal se otorga siempre que esté asegurado el primer día del último mes de su año fiscal, el 1 de diciembre para la mayoría de los contribuyentes. No puede tener ninguna otra cobertura de salud, excepto lo permitido por las pautas del IRS. Se permiten coberturas tales como las coberturas de compensación laboral, hospitalización, discapacidad, dental, de la vista y de accidentes. No puede estar en Medicare, ni puede ser reclamado como dependiente bajo ninguna otra persona, incluso si en realidad nunca lo reclaman en su declaración.
Paso
Mantenga registros activos y actualizados de contribuciones y retiros de su Cuenta de Ahorros de Salud. En general, recibirá un estado de cuenta mensual y de fin de año para su HSA por parte del fiduciario. Sin embargo, mantener sus propios registros le permitirá comparar y asegurar que sus transacciones se registren correctamente y que proporcione la información más precisa para su declaración de impuestos. El IRS requiere que se lleven registros suficientes para demostrar que las distribuciones se usaron exclusivamente para gastos médicos calificados, y que esos gastos no fueron pagados ni reembolsados por ninguna otra fuente. Además, los gastos en cuestión no se pueden haber tomado como una deducción detallada en ningún año. No es necesario que estos registros se envíen junto con sus documentos, pero deben conservarse con sus registros personales en caso de una auditoría.
Paso
Obtenga el formulario 8889 del IRS. A nivel local, puede encontrar este y otros formularios adicionales en las bibliotecas y en algunas oficinas de correos. También puede descargar el formulario desde el sitio del IRS.
Completando el formulario 8889
Paso
Lea las instrucciones del Formulario 8889 por completo antes de comenzar a llenar el formulario. Conocer de antemano la terminología, las calificaciones y las instrucciones puede ahorrar tiempo y hacer que completar el formulario sea menos estresante.
Paso
Ingrese su nombre y el nombre de su cónyuge si presentan una declaración conjunta y los números de Seguro Social. Bajo el Número 1, marque "Solo para uno mismo" o "Familia" para indicar qué tipo de HSA tiene.
Paso
Use la Parte 1 para determinar la deducción de su cuenta HSA, las contribuciones en exceso realizadas por usted y las contribuciones en exceso realizadas por su empleador. La contribución máxima permitida para una cuenta de autoservicio es de $ 3,100 y $ 6,250 para una HSA familiar. Verifique las actualizaciones y los cambios consultando la Publicación 969 en el sitio web del IRS.
Paso
Siga las instrucciones del Formulario 8889 para completar la Parte 1. Si usted y su cónyuge deben completar dos formularios 8889, sumarán la cantidad de la Línea 4 de cada formulario e ingresarán esa cifra combinada en la Línea 60 del Formulario 1040. Use las hojas de trabajo que se proporcionan en el folleto de instrucciones del Formulario 8889 para ayudarlo a determinar las cifras correctas para ingresar.
Paso
Comience la Parte 2 del Formulario 8889 para determinar las distribuciones totales de HSA para el año de presentación. Aquí determinará las distribuciones calificadas recibidas durante el año, incluidas las transferidas a una HSA diferente. Las contribuciones en exceso y las ganancias en esas contribuciones en exceso que se retiraron antes de la fecha de vencimiento de su declaración también deben incluirse en el Formulario 8889. Una vez que haya completado los cálculos para la Parte 2, transferirá estos montos a las líneas correspondientes en el Formulario 1040.
Paso
Determine el impuesto adicional por no mantener la cobertura de HDHP en la Parte 3 del Formulario 8889. Use el Cuadro de línea 3 y la Hoja de trabajo de limitación en el folleto de instrucciones para determinar el monto de cobertura de su año parcial. Complete los pasos, como se indica en el formulario, y calcule cualquier impuesto adicional, una multa del 10 por ciento, que deba por el exceso de contribuciones. Transfiera esta cantidad al Formulario 1040, línea 60.