Cómo calcular activos no rentables

Si usted está en algún negocio que ofrezca préstamos, desde una pequeña casa de empeños hasta un gran banco, debe calcular sus activos improductivos. Usando el índice de activos no rentables, puede evaluar la fortaleza de su cartera de préstamos. Esto le dirá qué porcentaje de sus préstamos realmente generan ganancias para usted.

Imagen de una casa con un signo de venta: un activo. Crédito: Feverpitched / iStock / Getty Images

Definiendo los Activos Que No Realizan

Un activo improductivo es un préstamo en el que el prestatario deja de realizar pagos durante un período prolongado. Se dice que "no funciona" porque el prestamista deja de recibir ingresos de este. La cantidad exacta de tiempo que puede transcurrir sin un pago antes de que un activo se clasifique como de incumplimiento depende de los criterios del prestamista individual. Si el prestatario obtuvo un préstamo con propiedad u otros activos, el prestamista puede usarlos para tratar de recuperar el valor del préstamo. Esto es lo que sucede en el caso de las recuperaciones de bienes.

Proporción de Activos no rentables

Como prestamista, puede evaluar la calidad general de sus préstamos con el índice de activos improductivos. El índice de activos no productivos es una medida de sus activos improductivos en relación con el valor total de los préstamos que ha otorgado, a menudo denominado libro de préstamos. Para calcular esta relación, simplemente divida sus activos improductivos por sus préstamos totales. Esto te dará la razón como un decimal. Multiplícalo por 100 para representarlo como un porcentaje.

Ejemplo

Supongamos, por ejemplo, que ha realizado $ 10,000 en préstamos totales. De esos préstamos, suponga que ha clasificado $ 3,300 como activos no redituables. Para calcular el índice de activos improductivos, dividiría $ 3,300 por $ 10,000. Esto le daría 0,33 como resultado. Simplemente multiplicaría este resultado por 100 para convertirlo al 33 por ciento. En este caso, significaría que aproximadamente un tercio de los préstamos que ha realizado no están funcionando.

Interpretación

Cuanto más bajo sea su índice de activos no rentables, mejor. Una relación de activos no productiva más alta indica que un mayor número de préstamos que ha realizado no está generando ganancias. Si bien desea mantener bajo su índice de activos no productivos, no hay un nivel estándar al que aspirar. Si usted es tolerante al riesgo, puede estar dispuesto a tolerar una proporción más alta que si tiene aversión al riesgo.