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La mayoría de las principales empresas de los Estados Unidos utilizan los planes 401k como buques de retiro para los empleados. Los planes se hicieron populares durante la década de 1980 como alternativas baratas a los planes de pensiones con beneficios definidos. Cuando una empresa quiebra o cesa sus operaciones, los participantes 401k pueden transferir el dinero a una cuenta de jubilación individual, retirar los ingresos como una distribución en efectivo o transferir el dinero a otra cuenta 401k de un nuevo empleador.
Historia
La Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados de 1974 exige que las compañías mantengan los fondos en los planes de jubilación calificados por separado de otras cuentas de la compañía. En 1978, el Congreso aprobó la Ley de Ingresos que incluía una disposición para modificar el código tributario del Servicio de Impuestos Internos. El cambio permitió a los empleadores pagar una parte del salario de un empleado como compensación 401k planes diferidos. En 1981, el IRS comenzó a clasificar los planes de contribución diferida como cuentas de jubilación que los pusieron bajo la protección de ERISA.
Periodo de tiempo
Las cuentas 401k son cuentas de jubilación con impuestos diferidos. El IRS evalúa una multa del 10 por ciento en los retiros realizados antes de los 59 años y medio. Dado que los fondos 401k no se gravan en el momento de la contribución, el IRS obliga a las personas a comenzar con las distribuciones mínimas requeridas de los planes 401k a más tardar a los 70 años y medio. Algunas compañías requieren que los empleados trabajen durante un año o más antes de hacer contribuciones equivalentes a los planes, y los fondos no se otorgan hasta al menos tres años después de la fecha de inicio del empleado.
Función
Los planes 401k permiten a los empleados dirigir su propio plan de jubilación seleccionando cuentas en las que invertir fondos. Los planes 401k emplean una técnica de promedio de costos en dólares para proteger a los participantes de las turbulencias del mercado invirtiendo pequeños incrementos en cada día de pago en lugar de una gran inversión al año. La mayoría de los planes 401k contienen fondos mutuos conservadores, moderados y agresivos que se dirigen a personas de diferentes edades y con diferentes niveles de tolerancia al riesgo. Los planes también incluyen cuentas en efectivo para inversores muy conservadores.
Consideraciones
Cuando una empresa cierra, la mayoría de los participantes del plan 401k tienen los fondos transferidos a un fondo mutuo de IRA, un CD de IRA o una anualidad. La reinversión del IRA no expone los fondos a impuestos si se realiza dentro de los 60 días, e incluso los inversores pueden invertir en los mismos fondos mutuos subyacentes que el plan tenía anteriormente. Si el administrador 401k envía por correo un cheque de distribución al empleado, el IRS requiere una retención de impuestos del 20 por ciento que se puede reembolsar al final del año fiscal. Las transferencias directas al custodio del IRA evitan ese problema.
Conceptos erróneos
Los participantes del plan no tienen que transferir más de 401 mil fondos cuando una empresa cierra a menos que el administrador del plan decida cancelar el plan. Muchos planes de compañías en bancarrota continúan operando mientras los acreedores luchan por otros activos. En situaciones en las que el plan no termina de inmediato, una persona que encuentra un nuevo empleo puede transferir el dinero directamente al plan 401k en una nueva compañía. Este proceso elimina algunas de las tarifas involucradas en el uso de un corredor para abrir una cuenta IRA autodirigida.