Tabla de contenido:
- Los tipos
- Impuesto a la propiedad
- Impuesto sobre la renta
- Periodo de tiempo
- Información de expertos
- Matrícula
Las anualidades ofrecen al propietario una forma de ahorrar dinero con un crecimiento con impuestos diferidos hasta que lo eliminen, o un tratamiento preferido de impuestos si seleccionan la anualización. También permite al propietario nombrar a un beneficiario en caso de su muerte. Si el propietario / beneficiario fallece, el beneficiario puede tomar pagos de anualidades de por vida, retirar los fondos durante un período de cinco años o recibir un beneficio de suma global inmediata, todo lo cual genera impuestos y un posible impuesto a la herencia.
Los tipos
Hay dos tipos de impuestos potenciales sobre una anualidad heredada. El primero es el impuesto a la renta por el crecimiento de la anualidad, y el segundo es el impuesto a la herencia. No hay necesariamente ningún impuesto a la herencia en cada anualidad, pero siempre habrá un impuesto a las ganancias en las ganancias.
Impuesto a la propiedad
A pesar de que en 2010 no hubo impuesto federal sobre el patrimonio y en 2011 y 2012 la exención del impuesto federal sobre el patrimonio fue de $ 5 millones, algunos estados tienen un impuesto estatal de herencia (patrimonio) que requiere un pago del patrimonio o del beneficiario del activo. Una anualidad está sujeta a impuestos en este caso, dependiendo de la cantidad del patrimonio, la cantidad de la anualidad, la relación del beneficiario y / o la exención estatal.
Impuesto sobre la renta
Al igual que el propietario de la anualidad, el beneficiario paga impuestos sobre los fondos recibidos cuando el propietario fallece. Los impuestos adeudados se basan únicamente en el crecimiento, e incluso si el receptor tiene menos de 59 1/2, no hay una multa del 10 por ciento. Si el beneficiario recibe pagos durante su vida, la compañía de seguros divide el monto imponible por la expectativa de vida del beneficiario y está sujeta a impuestos en el año de recepción. Si la anualidad era una cuenta IRA tradicional u otro contrato calificado, como una cuenta IRA SIMPLE, el monto total está sujeto a impuestos.
Periodo de tiempo
A diferencia de un cónyuge, los no cónyuges, como hijos o hijas, no pueden simplemente ser dueños de una anualidad no calificada (IRA), sino que deben tomar los fondos dentro de los 5 años, incluso si es una anualidad beneficiaria. Si quieren rentabilizar, deben hacerlo dentro de los 60 días.Algunas anualidades fijas dejan de pagar intereses al fallecer el propietario, por lo que es importante enviar el formulario del beneficiario lo antes posible. Las anualidades variables pagan la cantidad que valía la cuenta el día en que la compañía de seguros retiró la cuenta sin aumentar la base desde la fecha de la muerte.
Información de expertos
La base es la cantidad de dinero que el propietario pone en la anualidad. El saldo es de crecimiento y sujeto a impuestos. Tenga en cuenta que cuando las 1035 transferencias libres de impuestos de una anualidad a otra se hicieron populares, muchas compañías de seguros no registraron el monto transferido y, en cambio, no muestran ninguna base o solo una base parcial del dinero depositado en una anualidad después de la transferencia. Asegúrese de verificar el potencial de 1035 fondos transferidos si observa que una anualidad más nueva tiene un monto imponible alto en proporción al monto que recibió.
Matrícula
Si bien la mayoría de las anualidades no tienen comisiones cuando los ingresos van al beneficiario, algunas compañías sí lo hacen. Estas tarifas reducen el beneficio obtenido en la anualidad y reducen el monto imponible.