Tabla de contenido:
- Cambio de seguro de vida por seguro de vida
- Contratos de Dotación
- Anualidades de anualidades
- Seguros de Vida a Anualidades
El Código de Impuestos de los Estados Unidos, en las secciones 1035-1045, establece que la propiedad se puede cambiar por una propiedad de igual valor sin incurrir en una obligación tributaria. La Sección 1035 se aplica a los productos de seguros, incluidas las pólizas de seguros de vida y las anualidades.
Cambio de seguro de vida por seguro de vida
Bajo las reglas de intercambio 1035, se puede cambiar una póliza de seguro de vida por otra póliza de seguro de vida. Todas las ganancias de la liquidación de la primera póliza pueden transferirse a la segunda sin desencadenar un evento fiscal. Esta es una transacción uno por uno: no se permite la transferencia de dos pólizas individuales a una póliza de seguro múltiple y no puede intercambiar una póliza de vida única por una póliza de supervivencia.
Contratos de Dotación
El Congreso ha impuesto un límite a la cantidad que puede pagar en una póliza de seguro de vida y aún puede calificar para los beneficios fiscales. Si excede esa cantidad, su póliza de seguro se clasifica como un contrato de dotación modificado (MEC).
Las pólizas de prima única, que usted financia con un pago en efectivo a tanto alzado en la compra, califican como MEC. Las pólizas por las que paga las primas a lo largo del tiempo pueden evitar la clasificación MEC siempre que las políticas pasen la "prueba de siete pagos". Durante los primeros siete años de la póliza, el total que paga no debe exceder la cantidad que gastaría para pagar la póliza en siete años.
Si tiene una póliza de seguro de vida en la forma de un contrato de dotación modificado (MEC), lo que sea por lo que lo cambie, incluso si la póliza no califica como un MEC como independiente, se convierte en un MEC bajo el principio de "una vez Un MEC, siempre un MEC ". Sin embargo, si tiene una política que no es un MEC, pero la cambia por una política que no pasa la prueba de siete pagos, su nueva política se convierte en un MEC.
Anualidades de anualidades
Las anualidades (o las inversiones en seguros especiales ofrecidas como ahorros a largo plazo o opciones de jubilación por parte de las compañías de seguros) pueden transferirse a 1035 para otras anualidades. Al igual que con las pólizas de seguro de vida, el intercambio 1035 permite el intercambio de anualidades para que los asegurados puedan encontrar mejores tasas para sus inversiones o para adaptarse a los cambios en su situación financiera.
Seguros de Vida a Anualidades
En caso de que un titular de la póliza ya no requiera beneficios por fallecimiento, una póliza de seguro de vida puede ser transferida a una anualidad. Sin embargo, la transferencia de anualidades a pólizas de seguro de vida no está permitida. Cambiar una anualidad por una póliza de seguro de vida puede resultar en que los impuestos se apliquen a las ganancias de la anualidad.