Tabla de contenido:
- Directriz general de seis años
- Excepción a la retención de récord de seis años
- Registros electrónicos o recibos de efectivo
- Estatutos del estado y ayuda del IRS
El IRS no tiene reglas estrictas en cuanto a cuánto tiempo los contribuyentes deben mantener sus registros de impuestos, pero sí emiten pautas. Los contribuyentes deben mantener todos los registros de impuestos relacionados con cada año fiscal hasta que el gobierno ya no tenga el derecho legal de cobrar los impuestos atrasados o impagos del contribuyente. El código fiscal federal tiene estatutos de limitaciones o plazos en los que el IRS debe actuar para cobrar impuestos o perder su derecho a hacerlo.
Directriz general de seis años
El IRS recomienda que los contribuyentes mantengan registros de impuestos durante al menos el período de tres años que el gobierno tiene para cobrar impuestos a los contribuyentes. El IRS puede cobrar impuestos adicionales durante seis años a los contribuyentes que no hayan reportado ingresos que excedan el 25 por ciento de su ingreso tributable bruto. Por lo tanto, los contribuyentes deben mantener registros durante al menos seis años. Si el IRS selecciona al contribuyente para una auditoría, entonces el comisionado de impuestos del IRS puede revisar los registros de los últimos tres años.
Excepción a la retención de récord de seis años
Para los contribuyentes que reclaman pérdidas de ingresos por inversiones y corretaje, entonces el IRS recomienda conservar los recibos de impuestos y los registros de inversiones durante al menos siete años. No hay una fecha límite de prescripción para que el IRS realice reclamaciones impositivas de ciertos contribuyentes. El IRS no tiene una fecha límite para cobrar los impuestos atrasados de los contribuyentes que han preparado declaraciones de impuestos falsas o fraudulentas. Además, el IRS tiene un tiempo ilimitado para cobrar impuestos a los contribuyentes que, de manera intencional o involuntaria, no presentaron declaraciones de impuestos para un año determinado. Los contribuyentes en estas situaciones deben mantener registros por tiempo indefinido.
Registros electrónicos o recibos de efectivo
Además de los formularios de impuestos y las declaraciones de impuestos, los contribuyentes deben mantener todos los registros que demuestren deducciones, ingresos y pérdidas en su Formulario 1040. Estos registros incluyen declaraciones W-2 generadas por el empleador, registros 1099 de empleo por cuenta propia y formularios de impuestos, registros de cuentas de inversión y cualquier otro registro electrónico o impreso que pueda proporcionar una justificación de cualquier actividad de inversión, ingresos o deducción de impuestos.
Estatutos del estado y ayuda del IRS
Cada estado tiene su propio departamento de impuestos o impuestos con estatutos estatales que pueden proporcionar plazos de limitaciones más prolongados de lo que el código federal permite al IRS. Además, los contribuyentes pueden comunicarse con el IRS para solicitar los registros de las declaraciones de impuestos que presentaron para los años anteriores y cualquier copia de seguridad adjunta a la declaración de ese año. Los contribuyentes pueden obtener el Formulario 4506 y enumerar los años tributarios que están solicitando registros.