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Paso
Hay dos tipos de reinversiones de IRA: directa e indirecta. En una transferencia directa, la institución financiera envía los fondos a su nueva cuenta IRA u otra cuenta de plan de jubilación calificada. No hay un requisito de 60 días ya que los fondos nunca están en su poder. En una reinversión indirecta, los fondos se le envían para que los deposite en su nueva cuenta.
Los tipos
Periodo de tiempo
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Tiene 60 días calendario a partir de la fecha del cheque para depositar los fondos en su nueva cuenta de jubilación. El tiempo de envío y los días no hábiles no se consideran, por lo que es fundamental tener en cuenta la fecha del cheque y no la fecha en que recibe el cheque. También debe considerar cualquier requisito de la institución financiera receptora. A menudo, esto incluye el tiempo de procesamiento y los requisitos de lo que debe acompañar el cheque, generalmente la documentación del plan anterior. Deposite el cheque con tiempo suficiente para evitar un problema.
Excepción automática
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El IRS proporciona solo una exención automática del requisito de 60 días: si la institución financiera receptora comete un error en el cual su reinversión no se deposita dentro de los 60 días, pero en última instancia, es dentro de 1 año, y la demora se debe únicamente a un error por su parte. Si se produce este tipo de error y usted mantiene registros, no es necesario presentar una documentación con el IRS y se tratará automáticamente como un traspaso calificado.
Otras excepciones
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El IRS define el proceso para solicitar una exención, que requiere una tarifa de presentación. Estos no son automáticos y no existe una lista específica. El IRS revisa cada solicitud caso por caso. Algunos ejemplos de situaciones en las que se ha otorgado una exención incluyen una muerte en la familia, una emergencia médica, un desastre natural o alguna otra situación extraordinaria. El IRS considerará el tiempo transcurrido, por lo que si tiene un traspaso que se ha retrasado y solicita una exención, un plazo de 70 días es mejor que 170.
Significado
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Es importante comprender el requisito de 60 días para depositar fondos de transferencia tradicionales o Roth para evitar impuestos y multas importantes. Si los fondos no se depositan dentro de este plazo, se considerará una distribución anticipada (si es menor de 59 años y medio) por la cual deberá impuestos sobre la renta ordinarios, más una multa del 10 por ciento.