¿Qué significa la cancelación de la hipoteca?

La cancelación de una hipoteca puede ser vista como una transacción atractiva por un deudor, porque significa que el prestamista ha renunciado a cobrar la deuda hipotecaria y la ha designado como una pérdida. El prestamista probablemente dejará de perseguir el pago. Esto puede salvar a los deudores de acciones tales como la bancarrota y liberar ingresos que pueden usarse para pagar otras deudas. La cancelación, sin embargo, viene con su propio precio, y los deudores deben considerar sus opciones antes de cancelar su hipoteca.

Definición

La cancelación de la hipoteca generalmente significa que un prestamista ha cancelado, o ha perdonado, la deuda que tiene el prestatario. Esto no debe confundirse con una deuda descargada, que es realizada por un tribunal de quiebras, no con el acreedor que posee la reclamación de pago. Los prestamistas rara vez cancelan una hipoteca completa. Es más común que un prestamista cancele parte de la deuda hipotecaria restante como parte de un proceso de consolidación o reestructuración de deuda.

Proceso

Un tipo común de cancelación de deuda hipotecaria ocurre durante una venta corta, un compromiso entre el deudor y el prestamista para evitar la ejecución hipotecaria. En una venta corta, el propietario vende la casa y usa los fondos para pagar la hipoteca y terminar el contrato con el prestamista. Cuando los precios de la vivienda han bajado, los ingresos de la venta pueden no ser suficientes para pagar la totalidad de la hipoteca, por lo que los prestamistas a menudo aceptan perdonar o cancelar la deuda restante para terminar su asociación con la cuenta.

Ingreso imponible

La cancelación de la deuda significa que el prestamista ha sufrido una pérdida, que puede registrarse en los impuestos de los prestamistas y llevar a impuestos más bajos. Sin embargo, impuestos más bajos para el prestamista significan impuestos más altos para el deudor. El IRS considera la deuda hipotecaria cancelada como un ingreso recibido por el deudor, y el IRS le cobra impuestos sobre la deuda cancelada durante el año en que se canceló la hipoteca. Los deudores deben considerar este costo adicional al tomar decisiones de financiamiento.

Rescisión

Hay otra forma de cancelar una hipoteca, conocida como una rescisión. Esto no elimina la deuda, pero cancela la ejecución hipotecaria. El deudor le debe todo el capital al prestamista, pero las tarifas de la hipoteca se restan del monto adeudado y el proceso del préstamo en sí termina. Hay varios requisitos para una rescisión. El deudor debe haber refinanciado, y la rescisión debe ocurrir no más de tres años después de que se haya creado el préstamo.